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Lucro Real e Lucro Presumido: diferença e como escolher
Veja as características do Lucro Real e Lucro Presumido e saiba qual regime é mais apropriado para a sua empresa.
Quando uma empresa é criada, uma das principais questões a serem decididas é como ela será tributada. Nesse cenário, muitas vezes, os gestores se pegam confusos entre o Lucro Real e o Lucro Presumido.
Ambos têm suas vantagens e desvantagens, sendo importante entender as diferenças entre eles para escolher a melhor opção para a sua empresa não sair perdendo na hora de pagar impostos.
Para te ajudar nessa tarefa, neste artigo, vamos discutir as diferenças entre o Lucro Real e o Lucro Presumido, as vantagens e desvantagens de cada um e como escolher a melhor opção para a sua empresa. Confira!
Saiba mais sobre a escolha do regime de tributação, veja os artigos abaixo:
- Quais os regimes tributários existentes?
- Imposto de empresa: entenda como reduzi-lo da forma correta.
O que é Lucro Real?
O Lucro Real é uma forma de tributação que considera o lucro líquido da empresa, ou seja, o resultado contábil após todas as despesas terem sido deduzidas, justamente por isso o regime leva o nome de Lucro Real.
Nesse caso, a empresa paga impostos com base no seu lucro real, e não em uma estimativa de lucro, o que torna esse regime de tributação mais justo, principalmente para as empresas com menores margens de lucro.
O que é Lucro Presumido?
O Lucro Presumido, por outro lado, é uma forma mais simplificada de tributação, que se baseia em uma estimativa de lucro.
Nesse caso, a Receita Federal estabelece um percentual de lucro a ser aplicado sobre a receita bruta da empresa para determinar o imposto devido. Essa estimativa tem como base o tipo de atividade que é exercida.
Quais as diferenças entre Lucro Real e Lucro Presumido?
A base de cálculo é o principal fator de distinção entre os regimes tributários. O Lucro Real calcula despesas, receitas, custos e gastos, enquanto o Lucro Presumido calcula a receita já apurada, e utiliza o valor estimado pela Receita Federal para apurar os impostos.
O Lucro Presumido é um regime mais simples, pois exige informações menos detalhadas e é mais fácil de calcular. No entanto, o sistema tributário do Lucro Real é complexo e exige um controle eficaz e cuidadoso dos dados da empresa.
Além disso, no Lucro Presumido apenas empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano podem se enquadrar, enquanto o Lucro Real pode ser utilizado por qualquer empresa.
Vantagens e desvantagens do Lucro Real
O Lucro Real tem algumas vantagens e desvantagens que devem ser consideradas ao escolher essa forma de tributação.
Vantagens
- Dedução de todas as despesas da empresa, reduzindo o valor do imposto devido;
- Possibilidade de utilização de créditos do PIS e Cofins;
- Mais adequado para empresas que têm variações significativas no lucro de um ano para o outro e possuem margem de lucro baixa.
Desvantagens
- Maior complexidade no cálculo dos impostos;
- Maior custo com a contabilidade da empresa;
- Exige mais controle e organização na gestão financeira da empresa para evitar prejuízos fiscais diante da complexidade do regime tributário.
Vantagens e desvantagens do Lucro Presumido
O Lucro Presumido também tem suas vantagens e desvantagens que devem ser consideradas ao escolher essa forma de tributação.
Vantagens
- Cálculo mais simplificado dos impostos;
- Menor custo com a contabilidade da empresa;
- Mais adequado para empresas que têm lucros estáveis e previsíveis e valores altos com a folha de pagamento.
Desvantagens
- Limitações nas deduções das despesas, o que pode resultar em um imposto mais elevado;
- Não permite o uso de créditos do PIS e Cofins.
Qual o ideal para a sua empresa? Saiba como escolher!
Para escolher a melhor forma de tributação para a sua empresa, é importante considerar diversos fatores, como o setor de atividade, a estrutura de custos e a previsibilidade dos lucros.
É importante lembrar que a escolha entre o Lucro Real e o Lucro Presumido pode ser alterada a cada ano, mas é essencial observar todos os fatores para não ter um ano de prejuízos.
Portanto, é recomendado que as empresas avaliem regularmente sua situação tributária e façam a escolha que melhor atenda às suas necessidades em cada momento.
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